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第一编 税法基本原理3

第一章 税与税法3

第一节 税的概念和根据3

第二节 税法的概念和调整对象8

第三节 税法的价值和理念12

第四节 税法的地位15

第五节 税法的功能与作用17

第二章 税法要素和税法渊源体系22

第一节 税法要素的含义与种类22

第二节 税法行为规范23

第三节 税法基本原则27

第四节 税法渊源36

第五节 税法体系38

第三章 国家税权与纳税人权利41

第一节 税收法律关系41

第二节 税权的概念和基本权能45

第三节 税收管辖权49

第四节 纳税人权利68

第四章 税法的产生与发展80

第一节 中国古代税法的产生和历史沿革80

第二节 外国现代税法的产生和演变83

第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展85

第二编 税收实体法制度97

第五章 增值税法制度97

第一节 增值税法概述97

第二节 增值税的纳税主体102

第三节 增值税的征税范围104

第四节 增值税的税率107

第五节 增值税应纳税额的计算109

第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税112

第七节 增值税的纳税地点和纳税期限114

第八节 营业税改征增值税试点方案115

第六章 消费税法制度121

第一节 消费税法概述121

第二节 消费税的纳税主体和征税范围125

第三节 消费税的税目与税率126

第四节 消费税应纳税额的计算129

第五节 消费税的征收管理制度131

第七章 营业税法制度134

第一节 营业税法概述134

第二节 营业税的纳税主体与征税范围136

第三节 营业税的税目和税率137

第四节 营业税应纳税额的计算138

第五节 营业税法规定的税收优惠139

第六节 营业税法规定的税收征管140

第八章 关税法律制度143

第一节 关税法制度概述143

第二节 进出口关税制度146

第三节 船舶吨税制度151

第九章 个人所得税法律制度155

第一节 个人所得税法概述155

第二节 个人所得税的纳税主体160

第三节 个人所得税的征税对象与税率163

第四节 个人所得税的应纳税额计算168

第五节 个人所得税法规定的税收优惠制度173

第六节 个人所得税法的扣减和纳税申报制度174

第十章 企业所得税法律制度181

第一节 企业所得税法概述181

第二节 企业所得税法的产生和发展183

第三节 企业所得税的纳税主体和征税对象185

第四节 企业所得税的税率和应纳税额的计算187

第五节 企业所得税法规定的税收优惠197

第六节 企业所得税法规定的纳税管理204

第七节 企业所得税法规定的特别纳税调整制度206

第八节 企业所得税法规定的申报与缴纳制度210

第十一章 财产与行为税法律制度214

第一节 房产税法214

第二节 契税法217

第三节 车辆购置税法220

第四节 车船税法223

第五节 印花税法226

第六节 城市维护建设税法231

第七节 烟叶税法233

第十二章 资源与土地税法律制度238

第一节 资源税法238

第二节 城镇土地使用税法243

第三节 土地增值税法245

第四节 耕地占用税法247

第三编 税收征收管理法律制度255

第十三章 税务管理制度255

第一节 税务登记制度255

第二节 账簿和凭证的管理制度258

第三节 发票管理制度259

第四节 税务检查制度265

第五节 税务稽查制度267

第十四章 税款征收制度273

第一节 税款征纳主体273

第二节 纳税申报275

第三节 税款征收方式277

第四节 征纳主体在税款征收中的权力（利）与义务278

第五节 税款的退还和追征283

第十五章 税务代理制度287

第一节 税务代理制度概述287

第二节 税务代理制度的产生与发展290

第三节 我国税务代理制度的主要内容294

参考书目302