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项目一 税收基础知识职业能力训练1

工作任务一 税收基本理论职业能力学习1

第一部分 理论知识准备1

第二部分 业务准备3

第三部分 任务实施3

第四部分 任务测评4

工作任务二 税收制度构成要素学习4

第一部分 理论知识准备4

第二部分 业务准备7

第三部分 任务实施7

第四部分 任务测评8

工作任务三 税收分类知识学习8

第一部分 理论知识准备8

第二部分 业务准备10

第三部分 任务实施10

第四部分 任务测评10

课后习题10

项目二 税务登记及发票账证管理13

工作任务一 税务登记工作13

第一部分 理论知识准备13

第二部分 业务准备25

第三部分 任务实施25

第四部分 任务测评26

工作任务二 领购和开具发票26

第一部分 理论知识准备26

第二部分 业务准备29

第三部分 任务实施30

第四部分 任务测评31

工作任务三 账证管理32

第一部分 理论知识准备32

第二部分 业务准备33

第三部分 任务实施33

第四部分 任务测评33

课后习题33

项目三 增值税业务核算37

工作任务一 增值税涉税基本业务操作37

第一部分 理论知识准备37

第二部分 业务准备43

第三部分 任务实施44

第四部分 任务测评44

工作任务二 增值税应纳税额计算业务操作44

第一部分 理论知识准备44

第二部分 业务准备54

第三部分 任务实施56

第四部分 任务测评57

工作任务三 增值税专用发票的使用和管理业务操作57

第一部分 理论知识准备57

第二部分 业务准备60

第三部分 任务实施61

第四部分 任务测评62

工作任务四 增值税会计处理62

第一部分 理论知识准备62

第二部分 业务准备70

第三部分 任务实施71

第四部分 任务测评71

工作任务五 增值税纳税筹划71

第一部分 理论知识准备71

第二部分 业务准备77

第三部分 任务实施77

第四部分 任务测评78

课后习题78

项目四 消费税业务核算85

工作任务一 消费税涉税基本业务操作85

第一部分 理论知识准备85

第二部分 业务准备93

第三部分 任务实施94

第四部分 任务测评94

工作任务二 消费税应纳税额计算业务操作94

第一部分 理论知识准备94

第二部分 业务准备100

第三部分 任务实施100

第四部分 任务测评100

工作任务三 消费税会计处理100

第一部分 理论知识准备100

第二部分 业务准备106

第三部分 任务实施106

第四部分 任务测评106

工作任务四 消费税纳税筹划107

第一部分 理论知识准备107

第二部分 业务准备111

第三部分 任务实施111

第四部分 任务测评111

课后习题111

项目五 营业税业务核算118

工作任务一 营业税涉税基本业务操作118

第一部分 理论知识准备118

第二部分 业务准备121

第三部分 任务实施122

第四部分 任务测评122

工作任务二 营业税应纳税额计算业务操作122

第一部分 理论知识准备122

第二部分 业务准备126

第三部分 任务实施129

第四部分 任务测评129

工作任务三 营业税会计处理129

第一部分 理论知识准备129

第二部分 业务准备131

第三部分 任务实施131

第四部分 任务测评131

工作任务四 营业税纳税筹划132

第一部分 理论知识准备132

第二部分 业务准备135

第三部分 任务实施136

第四部分 任务测评136

课后习题136

项目六 个人所得税业务核算142

工作任务一 个人所得税涉税基本业务操作142

第一部分 理论知识准备142

第二部分 业务准备150

第三部分 任务实施151

第四部分 任务测评152

工作任务二 个人所得税应纳税额计算业务操作152

第一部分 理论知识准备152

第二部分 业务准备162

第三部分 任务实施162

第四部分 任务测评163

工作任务三 个人所得税会计处理163

第一部分 理论知识准备163

第二部分 业务准备165

第三部分 任务实施165

第四部分 任务测评165

工作任务四 个人所得税纳税筹划165

第一部分 理论知识准备165

第二部分 业务准备168

第三部分 任务实施168

第四部分 任务测评169

课后习题169

项目七 企业所得税业务核算175

工作任务一 企业所得税涉税基本业务操作175

第一部分 理论知识准备175

第二部分 业务准备179

第三部分 任务实施179

第四部分 任务测评181

工作任务二 企业所得税应纳税额计算业务操作181

第一部分 理论知识准备181

第二部分 业务准备194

第三部分 任务实施197

第四部分 任务测评197

工作任务三 企业所得税会计处理197

第一部分 理论知识准备197

第二部分 业务准备206

第三部分 任务实施206

第四部分 任务测评207

工作任务四 企业所得税纳税筹划207

第一部分 理论知识准备207

第二部分 业务准备210

第三部分 任务实施211

第四部分 任务测评211

课后习题211

项目八 其他税种业务核算218

工作任务一 关税涉税业务核算218

第一部分 理论知识准备218

第二部分 业务准备222

第三部分 任务实施222

第四部分 任务测评223

工作任务二 资源税涉税业务核算223

第一部分 理论知识准备223

第二部分 业务准备227

第三部分 任务实施227

第四部分 任务测评227

工作任务三 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税涉税业务核算228

第一部分 理论知识准备228

第二部分 业务准备233

第三部分 任务实施233

第四部分 任务测评233

工作任务四 车辆购置税和车船税涉税业务核算234

第一部分 理论知识准备234

第二部分 业务准备237

第三部分 任务实施237

第四部分 任务测评237

工作任务五 城市维护建设税及教育费附加涉税业务核算237

第一部分 理论知识准备237

第二部分 业务准备239

第三部分 任务实施239

第四部分 任务测评239

工作任务六 印花税和契税涉税业务核算239

第一部分 理论知识准备239

第二部分 业务准备242

第三部分 任务实施242

第四部分 任务测评242

工作任务七 土地增值税涉税业务核算243

第一部分 理论知识准备243

第二部分 业务准备246

第三部分 任务实施246

第四部分 任务测评246

工作任务八 其他税种的纳税筹划246

第一部分 理论知识准备246

第二部分 业务准备251

第三部分 任务实施251

第四部分 任务测评251

课后习题251

项目九 纳税申报257

工作任务一 增值税纳税申报业务操作257

第一部分 理论知识准备257

第二部分 业务准备260

第三部分 任务实施260

第四部分 任务测评267

工作任务二 消费税纳税申报业务操作267

第一部分 理论知识准备267

第二部分 业务准备268

第三部分 任务实施268

第四部分 任务测评272

工作任务三 营业税纳税申报业务操作272

第一部分 理论知识准备272

第二部分 业务准备273

第三部分 任务实施273

第四部分 任务测评273

工作任务四 个人所得税纳税申报业务操作275

第一部分 理论知识准备275

第二部分 业务准备278

第三部分 任务实施279

第四部分 任务测评283

工作任务五 企业所得税纳税申报业务操作283

第一部分 理论知识准备283

第二部分 业务准备285

第三部分 任务实施285

第四部分 任务测评298

工作任务六 地税综合纳税申报业务操作298

第一部分 理论知识准备298

第二部分 业务准备303

第三部分 任务实施303

第四部分 任务测评310

工作任务七 其他税种纳税申报业务操作310

第一部分 理论知识准备310

第二部分 业务准备311

第三部分 任务实施311

第四部分 任务测评313

课后习题313

项目十纳税审查与账务调整317

第一部分 理论知识准备317

第二部分 业务准备322

第三部分 任务实施323

第四部分 任务测评323

课后习题323

参考文献329